一次性说清跨境电商要交哪些税

（一）香港公司税负（如涉及中转）

1、利得税：纯利润≤200万港币税率为8.25%，＞200万部分税率16.5%（计算公式：纯利润 = 营业额 - 开支成本）。 

2、豁免税种：香港无增值税、营业税；若无当地物业或雇员，不涉及薪俸税/物业税。

（二）海运/空运环节 

货物离开中国至目的国前（如经香港、澳门等自由港）不产生增值税或关税。

货物抵达目的国后，需严格遵循当地税务法规缴税，这是跨境税务合规的核心难点，主要涉及进口清关、销售、所得税三大环节：

（一）进口清关环节 

关键点：必须用自己公司的税号清关，才能抵扣进口增值税。使用“双清包税”渠道则无法抵扣，税务风险极高。进口增值税可抵扣销售环节增值税，仅占压资金，非实际成本。

 主要国家/地区税率参考 

欧洲/中东：增值税（VAT），税率约20%。

日韩：日本消费税（JCT）税率10%；韩国增值税税率10%。

澳新加：商品及服务税（GST），税率5%-15%（如澳大利亚10%）。

美国：无增值税，仅需缴关税。

计算公式：进口增值税 = (CIF + 关税) × 增值税税率。 

（二）海外销售环节 

（三）海外所得税 

基本原则：企业注册和管理机构在哪里，就在哪里交所得税。

1、默认情况：你用中国公司或香港公司在亚马逊卖货，海外没有实体办公室和员工，一般不需要在销售国缴纳所得税。利润应在中国或香港申报。

2、例外情况（需警惕！）：在销售国注册了本地公司、或构成了“常设机构”（如拥有海外仓、雇佣本地员工），则需在销售国缴纳企业所得税。

3、特殊案例（美国）：部分州设有 “经济关联” 规则，如夏威夷州要求年收入＞10 万美元或订单＞200 笔即需申报州所得税，各州政策差异较大（如特拉华州豁免部分所得税）。

（四）特殊风险提示 

1、欧盟/GCC国家货物流转 

货物在欧盟27国或海湾七国（如阿联酋）间调拨，需在增值税表中申报免税销售和采购，否则可能被认定为偷税。

2、美国州所得税 

需关注各州“经济关联”规则（如科罗拉多州要求实体存在，夏威夷看销售额阈值）。

（一）合规路径选择 

路径一（阳光大道，推荐）：国内有票采购 → 正规报关出口 → 申请出口退税 → 用自己税号在目的国清关 → 平台代扣代缴销售税。综合税负最低，风险为零。

路径二（小众路径）：无票采购 → 采用9610模式报关 → 申请增值税免税+企业所得税核定征收。税负低，但政策稳定性存疑。

（二） 核心风控要点

国内：告别“买单出口”和“双清包税”，确保报关单、资金流、发票流“三流合一”。

国外：在需要库存的国家（如英、德、美）注册税号，依法申报。

资金：销售收入通过第三方支付工具合规回流至国内对公账户。

 总结 

跨境电商的税务合规，早已不是“选答题”，而是“必答题”。建议结合具体业务架构（如是否使用香港公司、海外仓布局）定制税务方案，并持续关注各国政策动态。建立合规体系的前期成本，远低于税务稽查带来的罚款和业务中断风险。